Le calcul de votre pension, terme par terme

Le taux de remplacement rapporte la pension annuelle brute à la dernière rémunération annuelle complète, primes comprises, hors année du départ : celle-ci ne compte que quelques mois de salaire et gonflerait le taux.

La retraite de base (Cnav) compte en trimestres, se décide par la loi et plafonne la pension : salaire annuel moyen (SAM) × taux × durée au régime / durée de référence. La retraite complémentaire (Agirc-Arrco) compte en points, se négocie entre syndicats et patronat, et retient toutes les années et tout le salaire jusqu’à huit plafonds. Une réforme des retraites recule l’âge et allonge la durée ; un accord Agirc-Arrco change le prix d’achat ou la valeur de service du point, sans loi. Depuis 2019, la valeur d’achat a progressé plus vite que la valeur de service.

L’ordre des opérations compte : chaque salaire annuel est d’abord plafonné au plafond de son année, puis revalorisé par les coefficients de la Cnav ; les meilleures années sont choisies ensuite. Un salaire de 1990 revalorisé peut donc dépasser un salaire de 2005. Depuis 1987, ces coefficients suivent les prix et non plus les salaires, ce qui réduit chaque année le poids relatif des salaires anciens.

Une part de la cotisation Agirc-Arrco n’achète aucun point : le taux d’appel (127 % depuis 2019) majore la cotisation sans majorer les droits, et les contributions d’équilibre générale et technique n’en donnent aucun. La retraite additionnelle de la fonction publique (RAFP) rend environ 3,9 % par an (valeur de service / valeur d’achat), contre 5,8 % à l’Agirc-Arrco.

La pension civile se calcule sur le seul traitement indiciaire des six derniers mois : les primes n’y entrent pas et n’ouvrent de droits qu’à la RAFP, dans la limite de 20 % du traitement.

L’espérance de vie retenue est celle de la table du moment pour l’année de départ, le sexe et l’âge (25,5 années ici) : une moyenne, et une borne basse — les tables par génération donnent une à deux années de plus. Eurostat — demo_mlexpec, espérance de vie par âge et sexe, France (données produites par l’INSEE). (table de 2024, la plus récente publiée).