En 2027, sur 2 143 € de pension brute, Sylvie garde 1 917 € par mois
10,6 % de la pension de 2027 part en prélèvements sociaux et en impôt ; 9,7 % sur toute la retraite, en euros courants.
Source : simulateur polidata, barème fiscal 2026, Urssafpolidata.fr
165 € de prélèvements sociaux et 61 € d’impôt chaque mois
Pension de 2027, première année pleine de retraite
Taux médian de CSG : 7,4 % de prélèvements sociaux, plus 1 % sur la complémentaire
Le taux dépend du revenu fiscal de référence du foyer d’il y a deux ans, pas de la pension.
| Tranche | CSG | CRDS | CASA | Maladie (complémentaire) | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Exonéré | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0 % | 0,0 % |
| Taux réduit | 3,8 % | 0,5 % | 0,0 % | 0 % | 4,3 % |
| Taux médian votre tranche | 6,6 % | 0,5 % | 0,3 % | 1 % | 7,4 % |
| Taux normal | 8,3 % | 0,5 % | 0,3 % | 1 % | 9,1 % |
Impôt sur le revenu : 731 € en 2027, taux marginal de 14 %
Une pension s’impose comme un salaire, avec un abattement de 10 % plafonné par foyer.
Le conjoint survivant toucherait 1 263 € par mois, 60 % de la pension
Pension de réversion : chaque régime a ses taux, ses conditions d’âge et de ressources.
Méthode et sources
Une pension subit deux prélèvements successifs : les prélèvements sociaux — CSG, CRDS, contribution de solidarité pour l’autonomie (CASA) et un point d’assurance maladie sur la seule complémentaire —, puis l’impôt sur le revenu. Les montants mensuels sont ceux de 2027, première année pleine de retraite ; les totaux courent du départ, en novembre 2026, jusqu’à l’espérance de vie, en euros courants (revalorisation comprise). Ramené aux euros d’aujourd’hui, le total net d’impôt vaut 574 048 € : c’est ce chiffre que compare la vue « Le rendement ».
Le taux de CSG dépend du revenu fiscal de référence du foyer d’il y a deux ans, comparé à des seuils fonction du nombre de parts : un retraité peut changer de tranche sans que sa pension bouge, et le passage d’une tranche à l’autre coûte jusqu’à 2,8 points d’un coup. Le simulateur estime ce revenu à partir de la pension seule — exact pour un retraité sans autre revenu, sous-estimé pour les autres. Seuils 2026, indexés au-delà sur l’hypothèse d’inflation.
L’abattement de 10 % sur les pensions est plafonné à 4 439 € par foyer, contre 14 426 € pour les salaires : au-delà d’environ 44 000 € de pensions dans le foyer, chaque euro supplémentaire est imposé presque en entier. L’abattement des plus de 65 ans (article 157 bis du code général des impôts) efface, sous condition de revenu, l’impôt de nombreuses petites pensions. Le taux marginal, et non le taux moyen, décide de la rentabilité d’un rachat de trimestres.
Réversion : le régime général verse 54 % sous condition de ressources à partir de 55 ans ; l’Agirc-Arrco verse 60 % sans condition de ressources, mais le droit s’éteint en cas de remariage ; la fonction publique verse 50 % sans condition d’âge ni de ressources, après quatre ans de mariage. Calcul au droit de 2026, pour un conjoint sans autre pension de réversion ; le partage entre ex-conjoints et la majoration pour enfant à charge ne sont pas simulés.
